El IRPF que aparece en tu nómina es la cantidad que tu empresa retiene de tu salario como pago a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Dicho de forma sencilla: una parte de tu sueldo bruto se retiene cada mes para adelantar el pago de tu impuesto sobre la renta a Hacienda.
¿Qué significa IRPF?
IRPF significa:
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Es un impuesto que grava, entre otros ingresos, las rentas que obtienen las personas por su trabajo.
Por eso, cuando recibes una nómina, normalmente encontrarás una línea parecida a:
IRPF: 12 %
o:
Retención IRPF: 240 €
Ese importe se descuenta de tu salario antes de que recibas el dinero en tu cuenta.
¿Cómo funciona el IRPF en la nómina?
Imagina que tienes un salario bruto de:
2.000 € al mes
Y tu retención de IRPF es del 10 %.
El cálculo simplificado sería:
2.000 × 10 % = 200 €
Por tanto, se retendrían 200 € de IRPF.
Pero todavía habría que descontar las cotizaciones correspondientes a la Seguridad Social para obtener el salario neto.
Por ejemplo:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Salario bruto | 2.000 € |
| Seguridad Social | −130 € |
| IRPF (10 %) | −200 € |
| Neto aproximado | 1.670 € |
Este ejemplo es únicamente orientativo.
¿Por qué me descuentan IRPF?
La empresa actúa como intermediaria en el pago del impuesto.
En lugar de que tengas que pagar todo el impuesto de una sola vez al finalizar el año, la empresa va realizando retenciones periódicas en tus nóminas y las ingresa a Hacienda.
Por eso, el IRPF que ves en tu nómina es normalmente un pago a cuenta de tu impuesto anual.
¿Todos pagan el mismo porcentaje de IRPF?
No.
El porcentaje de retención puede variar de una persona a otra.
Para calcularlo pueden tenerse en cuenta diferentes circunstancias, como:
- Salario anual.
- Situación familiar.
- Número de hijos.
- Tipo de contrato.
- Situación personal.
- Circunstancias que afecten al cálculo de la retención.
Por eso, dos personas que cobran exactamente el mismo salario bruto pueden tener diferentes retenciones de IRPF.
¿Qué pasa si me retienen demasiado IRPF?
Si durante el año te han retenido más dinero del que finalmente corresponde pagar por tu impuesto, la declaración de la renta puede resultar a devolver.
Por ejemplo, si a lo largo del año te han retenido 2.500 € y, después de calcular tu impuesto, solo correspondían 2.000 €, podría existir un exceso de 500 €.
La situación concreta depende de tu declaración y de tus circunstancias fiscales.
¿Y si me retienen poco?
También puede ocurrir lo contrario.
Si las retenciones realizadas durante el año son inferiores al impuesto que finalmente corresponde pagar, la declaración de la renta puede resultar a ingresar.
Por eso, tener una retención de IRPF baja no significa necesariamente que estés pagando menos impuestos en total.
¿Dónde aparece el IRPF en la nómina?
Normalmente encontrarás una sección llamada “Deducciones”.
Puede aparecer de una forma parecida a:
| Deducción | Tipo | Importe |
| Contingencias comunes | — | 90 € |
| Desempleo | — | 30 € |
| Formación profesional | — | 5 € |
| IRPF | 10 % | 200 € |
La presentación exacta puede variar según el modelo de nómina utilizado por la empresa.
¿El IRPF reduce mi salario bruto?
Sí.
El IRPF es una retención que se descuenta de la nómina, por lo que reduce la cantidad que recibes ese mes.
Pero es importante distinguir:
Salario bruto → deducciones → salario neto
Dentro de las deducciones se encuentra la retención de IRPF.
¿IRPF y Seguridad Social son lo mismo?
No.
Son conceptos diferentes.
Seguridad Social: son las cotizaciones correspondientes al sistema de Seguridad Social.
IRPF: es una retención a cuenta del impuesto sobre la renta.
Ambos pueden aparecer como deducciones en tu nómina, pero tienen una finalidad diferente.
¿Qué porcentaje de IRPF debería tener?
No existe un porcentaje único que sea correcto para todos los trabajadores.
La retención depende de tus circunstancias personales y laborales y puede cambiar si cambia tu salario o tu situación personal.
Por eso, no es recomendable comparar únicamente el porcentaje de IRPF entre dos trabajadores.
Ejemplo sencillo
Supongamos dos trabajadores con:
2.000 € brutos al mes
El trabajador A tiene una retención del 8 %:
2.000 × 8 % = 160 € de IRPF
El trabajador B tiene una retención del 12 %:
2.000 × 12 % = 240 € de IRPF
Aunque ambos tienen el mismo salario bruto, el trabajador B recibirá inicialmente menos dinero en su nómina porque tiene una retención mayor.
Esto no significa necesariamente que uno pague más impuesto definitivamente que el otro: la retención es un pago a cuenta y el resultado final se determina en la declaración de la renta cuando corresponda.
En resumen
El IRPF de la nómina es una cantidad que tu empresa retiene de tu salario y entrega a Hacienda como pago a cuenta del impuesto sobre la renta.
La idea básica es:
Salario bruto − Seguridad Social − IRPF = salario neto
El porcentaje de IRPF depende de las circunstancias de cada trabajador, por lo que no existe un porcentaje universal.
Si quieres saber cuánto debería ser tu retención de IRPF, puedes utilizar una calculadora de sueldo introduciendo tu salario y tus circunstancias personales.